Οἱ τράπεζες σὲ ρόλο Μεγάλου Ἀδελφοῦ θὰ ἐλέγχουν τὶς συναλλαγές μας
ΕΙΣ. ΣΧ. «ΧΡ. ΒΙΒΛΙΟΓΡ.»: Ἡ οἰκονομικὴ Δικτατορία (βλ. σχετ.: https://christianvivliografia.wordpress.com/2012/05/15/μᾶς-περιμένουν-γεγονότα-ἀλλὰ-δὲν-θὰ/) ὅλο καὶ παγιώνεται ὑπὸ τὸ εὐλογοφανέστατο ΠΡΟΣΧΗΜΑ τῆς πατάξεως τῆς φοροδιαφυγῆς. «Αὐτοὶ ποὺ ἔχουν πολλὰ λεφτὰ φοροδιαφεύγουν, γιὰ νὰ μὴ σᾶς ἐπιβάλουμε ἄδικα μεγάλους φόρους κτλ. πρέπει νὰ ἀποδεχθεῖτε τὸ τέλειο σύστημα ἠλεκτρονικοῦ οἰκονομικοῦ ἐλέγχου. Ἔτσι ὥστε νὰ βλέπουμε ποιοὶ εἶναι οἱ νομοταγεῖς πολίτες καὶ ποιοὶ οἱ φοροφυγάδες. Ταυτόχρονα θὰ παρέχουν μέσῳ τοῦ ἠλεκτρονικοῦ οἰκονομικοῦ συστήματος πολλὲς διευκολύνσεις καὶ προτεραιότητες, μὲ τὶς ὁποῖες θὰ ξεγελοῦν τὸν κόσμο ὅτι θ᾽ ἀνακουφιστεῖ λίγο οἰκονομικά». (π. Παΐσιος Ἁγιορ.) (βλ. σχετ.: https://christianvivliografia.wordpress.com/2011/11/05/ἀδελφοί-μᾶς-ἐξαπατοῦν-μὲ-τερατώδη-ψ/)
. Ἐκτὸς λοιπὸν τῆς προωθουμένης ἠλεκτρονικῆς παρακολουθήσεως κάθε συναλλαγῆς (μὲ τὴν διαβόητη Κάρτα Συναλλαγῶν ὴ Φοροκάρτα) ἔθεσαν σὲ ἐφαρμογὴ καὶ τὸν ἔλεγχο τῆς κινήσεως τῶν συναλλαγῶν ἀπὸ τὶς τράπεζες. Ἔτσι κάθε συναλλαγὴ θὰ διέρχεται ἀπὸ τὸ «μικροσκόπιο» τοῦ ἐντεταλμένου τραπεζικοῦ ὑπαλλήλου, ὁ ὁποῖος πλέον ΑΝΑΒΑΘΜΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΛΕΓΚΤΗ ΚΑΙ ΑΝΑΚΡΙΤΗ. Γιὰ νὰ «συλληφθοῦν» οἱ παράνομες συναλλαγὲς μερικῶν θὰ τεθοῦν ὑπὸ ἀσφυκτικὴ παρακολούθηση οἰ συναλλαγὲς τῶν πολλῶν καὶ θὰ ἐγκατασταθεῖ ἕνα καθεστώς «ΚΑΡΦΩΜΑΤΟΣ», καθὼς θὰ ἀξιοποιοῦνται ἀκόμη καὶ «Πληροφορίες ἀπὸ ἐξωτερικὴ πηγὴ π.χ. τοπικὴ κοινωνία» (βλ. κατωτέρω). Σταδιακὰ ἐγκαθιδρύεται ὁ στραγγαλισμὸς τῆς Ἐλευθερίας τῶν ἀνθρώπων.
—————————
. Ὑποχρεωμένες εἶναι οἱ τράπεζες ἐλέγχουν τὰ εἰσοδήματα τῶν πελατῶν τους καθὼς καὶ κάθε συναλλαγὴ ποὺ εἶναι ὕποπτη γιὰ «ξέπλυμα» καὶ φοροδιαφυγή, ὅπως καὶ οἱ πελάτες εἶναι ὑποχρεωμένοι νὰ προσκομίζουν τὰ πρωτότυπα τῶν ἐκκαθαριστικῶν της ἐφορίας. Αὐτὸ ἐπισημαίνει ἡ Ἑλληνικὴ Ἕνωση Τραπεζῶν, ἡ ὁποία ἔγινε ἀποδέκτης πλήθους ἐρωτημάτων ἀπὸ συναλλασσόμενους μὲ τὶς τράπεζες καὶ ἐνημερώνει πὼς ἀπὸ τὸ Μάρτιο τοῦ 2012, μὲ ρητὴ διάταξη τῆς Τράπεζας Ἑλλάδος (ὑπ’ ἀριθμ. 2652/2012 Πράξη Διοικητοῦ ΤτΕ), τὰ εἰσοδήματα:
– τοῦ πελάτη-φυσικοῦ προσώπου δηλώνονται στὴν τράπεζα μὲ τὴν ἐπίδειξη τοῦ ἐκκαθαριστικοῦ σημειώματος φορολογίας εἰσοδήματος, τὸ ὁποῖο πρέπει νὰ προσκομιστεῖ στὸ πρωτότυπό του
– τοῦ πελάτη-νομικοῦ προσώπου/ἐπιτηδευματία, μὲ τὴν ἐπίδειξη τοῦ πρωτοτύπου τῆς ὑποβληθείσης δηλώσεως φορολογίας εἰσοδήματος, μὲ ἐπιβεβαιωμένη τὴν ὑποβολή της καὶ τὸ σημείωμα πληρωμῆς φόρου.
. Γιὰ ὅσους δὲν ἔχουν ὑποχρέωση ἀπὸ τὸ νόμο νὰ ὑποβάλλουν φορολογικὴ δήλωση προβλέπεται νὰ συμπληρώνουν ὑπεύθυνη δήλωση τοῦ Ν. 1599/1986 στὴν ἁρμόδια ΔΟΥ καὶ νὰ λαμβάνουν ὑπογεγραμμένο ἀντίγραφο προκειμένου νὰ τὸ προσκομίσουν στὴν τράπεζα. Ἐπιπλέον οἱ τράπεζες εἶναι ὑποχρεωμένες ἀπὸ τὸν νόμο νὰ ζητοῦν τὴν ἐπικαιροποίηση τῶν ἐγγράφων αὐτῶν καὶ νὰ τηροῦν ἀντίγραφά τους. Ἡ ὑποχρέωση ἀφορᾶ ὅλους τοὺς πελάτες τῶν τραπεζῶν, παλαιοὺς καὶ νέους, ἀκόμα καὶ ἐκείνους τοὺς πελάτες ποὺ συναλλάσσονται, ἔστω καὶ γιὰ μία καὶ μοναδικὴ φορά, μὲ αὐτές.
. Μάλιστα οἱ τράπεζες θὰ πρέπει νὰ ἀναφέρουν στὶς ἁρμόδιες ἀρχὲς κάθε «ἀσυνήθη ἢ ὕποπτη συναλλαγὴ ποὺ παρέχει ἐνδείξεις ἢ ὑπόνοιες διάπραξης φοροδιαφυγῆς ἢ νομιμοποίησης, τοῦ ἐξ αὐτῆς περιουσιακοῦ ὀφέλους». Ἐνῶ ὁ διευθυντὴς κάθε τραπεζικοῦ καταστήματος θὰ πρέπει στὴν ἐτήσια ἔκθεσή του νὰ ἀναφέρει τὸν ἀριθμὸ τῶν πελατῶν «ὑψηλοῦ κινδύνου» μὲ τοὺς ὁποίους τὸ πιστωτικὸ ἵδρυμα τηρεῖ ἐπιχειρηματικὴ σχέση.
. Διευκρινίζεται δέ ὅτι στὴν κατηγορία «ὑψηλοῦ κινδύνου» περιλαμβάνονται «τουλάχιστον» οἱ:
– ἐλεύθεροι ἐπαγγελματίες, ποὺ διατηροῦν ἢ εἶναι πραγματικοὶ δικαιοῦχοι λογαριασμῶν, στοὺς ὁποίους πιστώθηκαν κατὰ τὸ προηγούμενο ἡμερολογιακὸ ἔτος ποσὰ συνολικῶν εἰσοδημάτων τοὺς ἄνω τῶν 200.000 εὐρὼ καὶ
– νομικὰ πρόσωπα, στοὺς λογαριασμοὺς τῶν ὁποίων οἱ συνολικὲς καταθέσεις ἢ ἀναλήψεις μετρητῶν κατὰ τὸ προηγούμενο ἡμερολογιακὸ ἔτος ὑπερέβησαν τὸ ποσὸ τῶν 300.000 εὐρώ.
. Ἔτσι οἱ ἐπικεφαλῆς τῶν τραπεζικῶν καταστημάτων πρέπει νὰ «ἐξετάζουν μὲ ἰδιαίτερη προσοχὴ τὶς συναλλαγὲς καὶ νὰ ἐφαρμόζουν ἐπιπρόσθετες διαδικασίες συνεχοῦς παρακολούθησης ἐπιχειρηματικῶν σχέσεων καὶ συναλλαγῶν φυσικῶν ἢ νομικῶν προσώπων, τὰ ὁποία, σύμφωνα μὲ εἰδικὰ κριτήρια ποὺ προσδιορίζονται ἀπὸ τὴν κάθε τράπεζα, ἐνέχουν αὐξημένο κίνδυνο διάπραξης φοροδιαφυγῆς ἢ νομιμοποίησης τοῦ προκύπτοντος ἀπὸ τὸ ἀδίκημα αὐτὸ ὀφέλους».
. Εἰδικότερα τὰ σημεῖα στὰ ὁποῖα θὰ πρέπει νὰ ἑστιάσουν εἶναι:
– πηγὴ εἰσοδήματος φυσικοῦ προσώπου (πχ ἐλεύθερο ἐπάγγελμα, μισθωτὲς ὑπηρεσίες, ἐπιτήδευμα κλπ)
– κλάδο ἢ εἶδος ἐπαγγελματικῆς ἢ ἐπιχειρηματικῆς δραστηριότητας πελάτη
– νομικὴ μορφὴ καὶ χώρα ποὺ ἑδρεύει τὸ νομικὸ πρόσωπο
– ἀριθμὸ καὶ ὕψος τῶν καταθέσεων καὶ ἀναλήψεων σὲ μετρητὰ στοὺς λογαριασμοὺς τοῦ πελάτη
– σημαντικὴ ἀπόκλιση ἀπὸ τὸ οἰκονομικὸ/συναλλακτικὸ προφὶλ τοῦ πελάτη σὲ σύγκριση μὲ τὸ μέσο δηλούμενο εἰσόδημα ἀντίστοιχων ἐπαγγελμάτων ἢ δραστηριοτήτων
– πελάτες γιὰ τοὺς ὁποίους ἔχει ληφθεῖ ἀπὸ φορολογικές, τελωνειακές, δικαστικὲς ἢ διωκτικὲς ἀρχές, αἴτημα παροχῆς στοιχείων ἢ ἐπιβολῆς προσωρινῶν μέτρων, καθὼς καὶ τοὺς ἄμεσους συγγενεῖς τους καὶ τοὺς στενοὺς συνεργάτες τους
– δημοσιευμένες ἐκθέσεις ἢ μελέτες ἢ στατιστικὰ στοιχεῖα τῆς Τράπεζας τῆς Ἑλλάδος, ἁρμόδιων δημόσιων ὑπηρεσιῶν ἢ ἀνεξάρτητων ἀρχῶν (περιλαμβανομένης τῆς Ἀρχῆς τοῦ ἄρθρου 7 τοῦ ν. 3691/2008), καθὼς καὶ ἀναγνωρισμένων ἐθνικῶν ἢ διεθνῶν ὀργανισμῶν ἢ ἐρευνητικῶν κέντρων σχετικὰ μὲ τὰ εἰσοδήματα καὶ τοὺς παρακρατούμενους φόρους ποὺ δηλώνουν ἢ ἀποδίδουν οἱ φορολογούμενοι στὴν Ἑλλάδα, μηχανισμοὺς φοροδιαφυγῆς καὶ ὕποπτες συναλλαγὲς σχετιζόμενες μὲ τὴ φοροδιαφυγή.
– Πελάτης ἀπρόθυμος νὰ προσκομίσει τὸ ἐκκαθαριστικὸ τῆς φορολογικῆς δήλωσης φυσικοῦ προσώπου ἢ τὴν ὑποβληθεῖσα δήλωση φορολογίας εἰσοδήματος νομικοῦ προσώπου ὡς προαπαιτούμενο γιὰ τὴν διαμόρφωση τοῦ οἰκονομικοῦ/συναλλακτικοῦ του προφίλ, παρὰ τὶς ἐπανειλημμένες ὀχλήσεις ἐκ μέρους τοῦ ἐποπτευόμενου ἱδρύματος.
– Πληροφορίες ἀπὸ ἐξωτερικὴ πηγὴ (τοπικὴ κοινωνία, μέσα ἐνημέρωσης, κλπ) ὅτι πελάτης ἐμπλέκεται σὲ δραστηριότητες ποὺ πιθανῶς συνδέονται μὲ φοροδιαφυγὴ ἢ ὅτι ὁ τρόπος διαβίωσής του εἶναι δυσανάλογα πολυτελὴς σὲ σχέση μὲ τὰ προκύπτοντα, ἀπὸ τὴν φορολογική του δήλωση, στοιχεῖα.
– Πελάτης διενεργεῖ συναλλαγές, ἰδίως καταθέσεις μετρητῶν, ποὺ δὲν εἶναι συμβατὲς μὲ τὴ φορολογική του δήλωση ἢ μὲ τὴ δηλωθεῖσα ἐπαγγελματική του δραστηριότητα (κυρίως ὡς πρὸς τὸ ὕψος ἢ τὶς πηγὲς τοῦ δηλωθέντος εἰσοδήματός του).
– Πελάτης ἐμφανίζει, κατὰ τὴν αἴτηση λήψης δανείου, εἰσοδήματα ποὺ δὲν προκύπτουν ἀπὸ τὴ φορολογική του δήλωση, προκειμένου νὰ δικαιολογήσει τὴν ἱκανότητα ἐξυπηρέτησης ὑψηλότερου ποσοῦ δανείου.
– Πελάτης παρουσιάζει ἱκανότητα πληρωμῆς δόσεων ἢ ἀποπληρωμῆς δανείων, ποὺ δὲν δικαιολογεῖται μὲ βάση τὴ φορολογική του δήλωση.
– Πελάτης πραγματοποιεῖ μεγάλου ὕψους δωρεές, χωρὶς τοῦτο νὰ δικαιολογεῖται ἀπὸ τὸ δηλωθὲν εἰσόδημά του καὶ τὸ οἰκονομικὸ/συναλλακτικό του προφίλ.
– Πελάτης ἀρνεῖται νὰ προσκομίσει τὰ ἀπαιτούμενα παραστατικὰ ἢ προκύπτουν ἀνακολουθίες σὲ τιμολόγια ἢ παραστατικὰ ποὺ προσκομίζει […]
– Διενεργοῦνται συχνὲς ἢ σημαντικοῦ ὕψους συναλλαγὲς ποὺ ἀφοροῦν πωλήσεις προϊόντων εὐάλωτων σὲ ἀπάτη ΦΠΑ (ὅπως, ὑπολογιστές, εἴδη τηλεφωνίας, προϊόντα ἤχου ἢ εἰκόνας, ἠλεκτρονικὸ ἐξοπλισμό, λευκὲς συσκευὲς κὰ) καὶ δὲν εἶναι συμβατὲς μὲ τὸ συνήθη τρόπο συναλλακτικῆς δραστηριότητας ἐπαγγελματιῶν τοῦ κλάδου.
– Χρησιμοποιεῖται προσωπικὸς λογαριασμὸς τοῦ ἰδιοκτήτη ἢ τοῦ ὑπαλλήλου ἑταιρείας, ἀντὶ τοῦ ἑταιρικοῦ λογαριασμοῦ, γιὰ τὴ διενέργεια συναλλαγῶν τῆς ἑταιρείας, μὲ σκοπὸ τὴν ἀπόκρυψη πωλήσεων ἢ ἄλλων ἑταιρικῶν γεγονότων.
– Γίνεται μεταφορὰ κεφαλαίων γιὰ τὴν ἐξόφληση τῆς ἀγορᾶς ἀγαθῶν ἢ τῆς παροχῆς ὑπηρεσιῶν σὲ λογαριασμὸ ἄλλον ἀπὸ αὐτὸν τοῦ πωλητῆ, ἰδίως σὲ λογαριασμοὺς off shore ἑταιρειῶν.
– Πραγματοποιοῦνται συναλλαγὲς (ὅπως κατάθεση τραπεζικῶν ἐπιταγῶν, κατάθεση μετρητῶν, ἐκταμίευση δανείου κᾶ) ποὺ ὑποδηλώνουν ὑψηλότερη ἀξία ἀγοραπωλησίας ἀκίνητης περιουσίας ἀπὸ αὐτὴν ποὺ ἀναγράφεται στὸ συμβόλαιο, πρὸς ἀποφυγὴ πληρωμῆς ὑψηλότερου φόρου μεταβίβασης ἀκινήτων
– Πραγματοποιοῦνται ἀγορὲς ἀκινήτων ἢ ἀγαθῶν μεγάλης ἀξίας, ὅπως σκαφῶν ἀναψυχῆς, πολυτελῶν αὐτοκινήτων ἢ ἔργων τέχνης, ἀπὸ πρόσωπα ἐγκατεστημένα σὲ περιοχὴ ἐξωχώριων δραστηριοτήτων ἢ χώρα χαμηλῆς φορολογίας, τῶν ὁποίων ὁ πραγματικὸς δικαιοῦχος εἶναι φυσικὸ πρόσωπο μὲ δηλούμενο εἰσόδημα ποὺ δὲν δικαιολογεῖ τὶς ἀγορὲς αὐτές.
– Διενεργοῦνται συχνὲς ἢ σημαντικοῦ ὕψους συναλλαγὲς πρὸς/ἀπό: α) μὴ συνεργάσιμα κράτη ὡς πρὸς τὴ διαφάνεια καὶ τὴν ἀνταλλαγὴ τῶν πληροφοριῶν σὲ φορολογικὰ θέματα, ὅπως αὐτὰ καθορίζονται ἀπὸ τὴν ἑκάστοτε ἰσχύουσα Ἀπόφαση τοῦ Ὑπουργοῦ Οἰκονομικῶν, β) χῶρες ἢ περιοχὲς μὲ σοβαρὲς ἀδυναμίες στὸ καθεστὼς καταπολέμησης τοῦ ξεπλύματος χρήματος ἢ τῆς χρηματοδότησης τῆς τρομοκρατίας, περιλαμβανομένης της μὴ ἔνταξης τῶν φορολογικῶν ἐγκλημάτων στὰ βασικὰ ἀδικήματα.
– Διενεργοῦνται συναλλαγὲς σὲ λογαριασμοὺς ἑταιρειῶν νεοσύστατων ἢ νεοαποκτηθεισῶν μὲ ἕδρα σὲ διεθνὲς χρηματοπιστωτικὸ κέντρο ἢ χώρα μὲ ἰδιαίτερα εὐνοϊκὸ φορολογικὸ καθεστὼς ἢ σὲ ταχυδρομικὴ διεύθυνση κατοικίας φυσικοῦ προσώπου, ποὺ εἶναι ἀσυνήθεις σὲ σχέση μὲ τὸν ἑταιρικὸ σκοπὸ τῶν ἐν λόγω ἑταιρειῶν ἢ ποὺ σχετίζονται μὲ ἰδιαίτερα ἀσαφεῖς ἑταιρικοὺς σκοπούς.
– Διενεργοῦνται σημαντικοῦ ὕψους συναλλαγὲς σὲ λογαριασμὸ πελάτη γιὰ τὸν ὁποῖο τὸ πιστωτικὸ ἵδρυμα ἔχει λάβει αἰτήματα ἀπὸ φορολογικές, τελωνειακές, δικαστικὲς ἢ διωκτικὲς ἀρχές, γιὰ τὴν παροχὴ στοιχείων ἢ τὴν ἐπιβολὴ προσωρινῶν μέτρων διασφάλισης τοῦ Δημοσίου, ἢ σὲ λογαριασμοὺς μελῶν τῆς οἰκογένειάς του ἢ στενῶν συνεργατῶν του.
– Ἡ συναλλακτικὴ δραστηριότητα πελάτη γιὰ τὸν ὁποῖο ἔχουν ἔρθει σὲ γνώση τοῦ πιστωτικοῦ ἱδρύματος αἰτήματα ἀπὸ φορολογικές, τελωνειακές, δικαστικὲς ἢ διωκτικὲς ἀρχές, γιὰ τὴν παροχὴ στοιχείων ἢ τὴν ἐπιβολὴ μέτρων διασφάλισης τοῦ Δημοσίου, μεταφέρεται σὲ νέο λογαριασμὸ ποὺ ἀνήκει στὸν ἴδιο ἢ σὲ ἑταιρεία ποὺ ἀνήκει, διοικεῖται ἢ ἐκπροσωπεῖται ἀπὸ αὐτόν.
– Διενεργοῦνται συναλλαγὲς ποὺ ἀφοροῦν πωλήσεις περιουσιακῶν στοιχείων ἑταιρείας μὲ ὅρους ποὺ ἀποκλίνουν ἀπὸ τὶς συνήθεις της συγκεκριμένης ἀγορᾶς (τιμὴ σημαντικὰ χαμηλότερη ἀπὸ τὴν ἐμπορική, πώληση σὲ πρόσωπα ποὺ συνδέονται μὲ τὴν ἑταιρεία, ἐξαιρετικὰ γρήγορη ὁλοκλήρωση πώλησης) καὶ ἐνδεχομένως ὑποκρύπτουν προσπάθεια δόλιας χρεωκοπίας της».
ΠΗΓΗ: defencenet.gr
Χριστιανικὴ Βιβλιογραφία 